Jeżeli firma uzyskuje dochód z dzierżawy nieruchomości, konieczne jest prawidłowe naliczanie i terminowe odprowadzanie podatków. Korzystając z dzierżawionej nieruchomości, organizacja musi uwzględnić wydatki związane z dzierżawą w pozycjach kosztów zgodnie z prawem.
Instrukcje
Krok 1
Wynajmujący organizację co miesiąc wystawia najemcy fakturę za świadczone usługi. Czynsz najmu naliczany jest zgodnie z podpisaną przez obie strony umową najmu. Dochód uzyskany przez leasingodawcę wlicza się do podstawy opodatkowania.
Krok 2
Przy wynajmie lokalu właściciel ponownie przedkłada najemcy faktury za media. Koszty eksploatacji i utrzymania lokalu mogą być fakturowane oddzielnie jako zmienna część czynszu.
Krok 3
Firma-leasingodawca wprowadza fakturę do programu 1C w sekcji „Dokumenty”, a następnie do podsekcji „Zarządzanie sprzedażą” i podpozycji „Sprzedaż towarów i usług”. Wypełniając dokument należy wybrać właściwego kontrahenta-najemcę i wypełnić pole „Umowa”.
Krok 4
Po zaksięgowaniu dokonanym w programie 1C zapisy księgowe muszą zostać utworzone na rachunku debetowym 60 w korespondencji z uznaniem rachunku 90. Jeżeli leasingodawca jest płatnikiem VAT, kwota VAT jest alokowana z dochodu poprzez obciążenie obciążenie rachunku 90 na kredyt rachunku 68 „Rozliczenia z budżetem” …
Krok 5
Potwierdzenie zapłaty od najemcy jest wystawiane w programie 1C jako dokument w sekcji „Dokumenty”, a następnie w „Zarządzanie gotówką”. Po otrzymaniu wpłaty na rachunek bieżący należy wybrać podpunkt "Dokumenty bankowe". Płacąc kasjerowi - podpunkt „Dokumenty gotówkowe”.
Krok 6
Zgodnie z dokumentem płatności w programie 1C generowany jest zapis księgowy:
Obciążenie rachunku 51 - Kredyt na rachunku 60 po otrzymaniu wpłaty na rachunek bankowy lub
Obciążenie konta 50 - Kredyt na koncie 60 przy płatności przez kasjera.
Krok 7
Najemca przedsiębiorstwa wystawia fakturę za usługi otrzymane w sekcji programu 1C „Dokumenty”, podsekcji „Zarządzanie zamówieniami”, a następnie „Odbiór towarów i usług”. Zgodnie z dokumentem generowany jest zapis księgowy dla obciążenia kont wydatków organizacji (44/20/26) w korespondencji z uznaniem konta 60.
Krok 8
Za otrzymane usługi płaci organizacja najemcy. W programie 1C fakt płatności znajduje odzwierciedlenie poprzez wprowadzenie dokumentu bankowego / gotówkowego w sekcji „Dokumenty”, dalej „Zarządzanie gotówką” i odpowiednią pozycję „Dokumenty bankowe / gotówkowe”. Zgodnie z dokumentem płatności w księgowości organizacji najemcy tworzony jest zapis księgowy Obciążenie rachunku 60 - Kredyt rachunku 51/50.
